Kanzlei-Rundschreiben
Ausgabe 05 - Mai 2025
Inhaltsverzeichnis
- Das BVerfG hat entschieden: Solidaritätszuschlag ist (noch) verfassungsgemäß
- Petzportale erobern jetzt auch das Steuerrecht
- Keine Umsatzsteuerhaftung des Grundstückserwerbers für unrichtigen Steuerausweis des Voreigentümers im Mietvertrag
- Freiberufliche Einkünfte einer Mitunternehmerschaft bei kaufmännischer Tätigkeit durch einen Berufsträger
- Beweislast für Differenzbesteuerung bei Gebrauchtwagenkauf
- Änderung der Gewinnermittlungsart
- Anscheinsbeweis für die Privatnutzung eines Geschäftsfahrzeugs
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 04 - April 2025
Inhaltsverzeichnis
- Hausgeldzahlungen in die Erhaltungsrücklage sind (noch) keine Werbungskosten
- Steuerbefreiung für kleine PV-Anlagen – Revision beim BFH noch nicht entschieden
- Grunderwerbsteuer auch für nachträgliche Sonderwünsche einer noch zu errichtenden Immobilie
- Keine Kfz-Steuerbefreiung für landwirtschaftliche Fahrzeuge, wenn diese nicht ausschließlich dem landwirtschaftlichen Betrieb dienen
- Maßnahmen zur Steuerermäßigung bei Einkünften aus Gewerbebetrieb im Rahmen der Billigkeit
- Neues amtliches Muster der Bescheinigung für energetische Maßnahmen nach dem 31.12.2024
- Ertragsteuerliche Behandlung bestimmter Kryptowerte und Mitwirkung Steuerpflichtiger
- Kein Erstattungsanspruch bei pushTAN-Freigabe an Dritte am Telefon
- Personenbedingte Kündigung wegen häufiger Kurzerkrankungen
- Fahrt zur Tankstelle ist kein Arbeitsweg
- Erbschaftsausschlagung – fälschlich angenommene Überschuldung bzw. Irrtum zum Nachlasswert
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 03 - März 2025
Inhaltsverzeichnis
- Grundsteuererlass für 2024 bei Einnahmeausfall bis 31.3.2025 beantragen
- Ordnungsgeldverfahren abwenden – Jahresabschluss 2023 bis spätestens 31.3.2025 offenlegen
- Pauschbeträge für Sachentnahmen 2025
- BFH ändert Rechtsprechung zur Ermittlung der Fahrzeuggesamtkosten bei Leasing für berufliche Fahrtkosten
- Entschädigung für Verdienstausfall ist vollständig steuerpflichtig
- Mitgliedsbeiträge für Fitnessstudio stellen keine außergewöhnlichen Belastungen dar
- Vertragslaufzeiten bei Glasfaseranschlüssen – Beginn der Laufzeit
- Entgeltabrechnungen als elektronisches Dokument
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 02 - Februar 2025
Inhaltsverzeichnis
- Wichtige Änderungen durch das Jahressteuergesetz 2024 seit 1.1.2025
- Neue Entscheidungen des BFH zur Erbschaftsteuer
- Aktualisierte Reisekostenpauschalen ab 1.1.2025
- Verkürzung der handels- und steuerrechtlichen Aufbewahrungsfristen für Buchungsbelege
- Keine verdeckte Gewinnausschüttung bei bloßer Nutzungsmöglichkeit einer Immobilie
- Neue „Düsseldorfer Tabelle“ seit dem 1.1.2025
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 01 - Januar 2025
Inhaltsverzeichnis
- Anpassung der Beiträge und Beitragsbemessungsgrenzen in der Sozialversicherung
- Steuerfortentwicklungsgesetz passiert in verkürzter Form
- Änderungen der Kleinunternehmerregelung ab 1.1.2025
- Änderung des Schwellenwerts für monatliche Umsatzsteuervoranmeldungen
- Änderung des Durchschnittssatzes und der Vorsteuerpauschale für Land- und Forstwirte
- Gewährung eines nicht marktüblich verzinsten Darlehens ist schenkungsteuerpflichtig
- Rückwirkende Anhebung des Grund- und Kinderfreibetrags 2024 beschlossen
- E-Rezept: Steuerliche Nachweisführung bei Krankheitskosten
- Abschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter und Sammelposten – mit geplanten Änderungen
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Das Wichtigste zum Jahreswechsel 2024/2025
Inhaltsverzeichnis
Steuerliche Gesetze und Gesetzesinitiativen der Bundesregierung
- Die E-Rechnung für Unternehmen ab 1.1.2025
- Wachstumschancengesetz – ein kurzer Überblick
- Das Vierte Bürokratieentlastungsgesetz ist in Kraft getreten – die Kernpunkte
- Jahressteuergesetz 2024 wichtige Neuregelungen als Vorabinformation
- Ertragsteuerliche Befreiung für kleine Photovoltaikanlagen
- Buchwertübertragungen zwischen beteiligungsidentischen Personengesellschaften
- Kinderbetreuungskosten
- Verlustverrechnungskreis bei Termingeschäften
- Leistungen aus ausländischen betrieblichen Altersversorgungseinrichtungen
- Wegzugsbesteuerung für Fonds
- Aufhebung der Umsatzsteuerlagerregelung
- Reform der Steuerbefreiung für Bildungsleistungen
- Vorsteuerabzug bei Leistungsbezug von einem Istversteuerer
- Reform der Kleinunternehmerregelung
- Das Steuerfortentwicklungsgesetz
- Steuerklassen III und V sollen abgeschafft werden - Ehegattensplitting soll bleiben
- Abschreibung von geringwertigen Wirtschaftsgütern
- Deutliche Gebührenerhöhungen für gerichtliche Registereintragungen geplant
Für alle Steuerpflichtigen
- Das Zuwendungsempfängerregister ist online
- Ist die Energiepreispauschale steuerbar? Revision beim BFH eingelegt
- Änderungen beim Elterngeld für ab dem 1.4.2024 sowie 1.4.2025 geborene Kinder
- Grundstücksbewertung im Länder- und Bundesmodell rechtswidrig? Finanzverwaltung und Gesetzgeber reagieren
- Bindungswirkung von Grundbesitzwerten bei der Schenkungsteuer
- Steuerliche Pflichten für Vermieter von Luxusimmobilien
- Keine Steuerbefreiung bei Verkauf von Gartengrundstücken
- Pauschalen für sonstige Umzugskosten ab März 2024
- Änderungen bei Meldepflichten für Fremdwährungskonten spätestens ab 2025
- Gestellung kostenloser oder vergünstigter Mahlzeiten und Unterkunft durch Arbeitgeber (voraussichtliche Werte ab 1.1.2025)
- Wegfall der automatischen „Fünftelregelung“ – Arbeitnehmer müssen aktiv werden
- Frist für Steuerermäßigung nach dem Erbfall beginnt regelmäßig mit dem Tod des Erblassers
- Reduzierung der Fördersätze in den BAFA-Energieberatungsprogrammen seit 7.8.2024
- Mindestlohn steigt zum 1.1.2025
Für Gewerbetreibende / Freiberufler / GmbH
- Basiszinssatz wurde erneut angepasst
- Einführung der Wirtschafts-Identifikationsnummer für wirtschaftlich Tätige
- Inflationsausgleichsprämie noch bis 31.12.2024 steuer- und sozialversicherungsfrei
- Corona-Hilfen für Selbstständige sind beitragspflichtiges Einkommen freiwillig gesetzlich Krankenversicherter
- Pauschbeträge für Sachentnahmen 2025 noch nicht verfügbar
- Lohnsteuerpauschalierung auch bei Betriebsveranstaltung im „kleinen Kreis“
- Verspätete Pauschalbesteuerung kann doppelt teuer werden
- Meldepflicht elektronischer Kassen- und anderer Grundaufzeichnungssysteme ab 1.1.2025
- Zeitpunkt der Umsatzbesteuerung
- Zuordnung von Leistungen zum Unternehmen – Zeitpunkt und Dokumentation der Entscheidung
- Buchwertübertragung zwischen beteiligungsidentischen Personengesellschaften
- Steuerbefreiung von Betriebsvermögen bei Erbschaft und Schenkung möglich
- Zufluss von Tantiemen beim GmbH-Gesellschafter-Geschäftsführer
Handlungsempfehlungen und Gestaltungshinweise zum Jahresende
- Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienst- und Handwerkerleistungen
- Geschenke an Geschäftsfreunde
- Geschenke an Arbeitnehmer
- Aufmerksamkeiten an Arbeitnehmer und Geschäftsfreunde
- Teilentgeltliche Übertragung von Immobilien auf dem Prüfstand – Einspruch ratsam
- Deutschlandticket 2025
- Aufbewahrungsfristen
Ausgabe 12 - Dezember 2024
Inhaltsverzeichnis
- Steuerliche Auswirkungen der Regierungskrise - worauf jetzt zu achten ist
- Änderungen bei der E-Rechnungspflicht für Kleinunternehmer ab 1.1.2025
- Wichtige Neuregelungen des Jahressteuergesetzes in unserer aktuellen Beratungspraxis
- Steuerunterlagen für 2023 einreichen - Abgabefrist für von Beratern gefertigte Steuererklärungen läuft am 2.6.2025 ab
- Als Vermieter von Immobilien Hochwasserschäden steuerlich geltend machen
- Steuerliche Entlastung für Kinderbetreuungskosten alleinerziehender Eltern im Wechselmodell
- Gestellung von Mahlzeiten oder Unterkunft durch den Arbeitgeber (voraussichtliche Werte ab 1.1.2025)
- Deutschlandticket 2025
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 11 - November 2024
Inhaltsverzeichnis
- Neues zum Bürokratieabbau – Viertes Bürokratieentlastungsgesetz
- Warnung vor gefälschten Steuerbescheiden
- Inflationsausgleichsprämie noch bis zum 31.12.2024 steuer- und sozialversicherungsfrei
- Deutliche Gebührenerhöhung für gerichtliche Registereintragung geplant
- Teilentgeltliche Übertragung von Immobilien auf dem Prüfstand – Einspruch ratsam
- Zugangsfiktion bei Bekanntgabe von Steuerbescheiden ab 1.1.2025 nun nach 4 Tagen
- Unterhalt als außergewöhnliche Belastung in der Steuererklärung auch bei Vermögen des Empfängers?
- Energetische Gebäudesanierung
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 10 - Oktober 2024
Inhaltsverzeichnis
- Die Wirtschafts-Identifikationsnummer kommt – Digitalisierung in Deutschland
- Verschärfte Dokumentationspflichten für Verrechnungspreise ab 2025
- Frist für Steuerermäßigung nach dem Erbfall beginnt regelmäßig mit dem Tod des Erblassers
- Kein unbeschränkter Sonderausgabenabzug privater Zusatzkrankenversicherungsbeiträge für gesetzlich Krankenversicherte
- Corona-Hilfen für Selbstständige sind beitragspflichtiges Einkommen freiwillig gesetzlich Krankenversicherter
- Begrenzung rückwirkender Auszahlung festgesetzten Kindergeldes auf sechs Monate ist rechtmäßig
- Reduzierung der Fördersätze in den BAFA-Energieberatungsprogrammen ab 7.8.2024
- Wohngeld wird zum 1.1.2025 erhöht
- Zufluss von Tantiemen beim GmbH-Gesellschafter-Geschäftsführer
- Zugang einer Kündigung per Einwurf-Einschreiben
- Aufwendungsausgleichsgesetz – keine Erstattung von Lohnfortzahlungskosten an GmbH-Geschäftsführer
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 09 - September 2024
Inhaltsverzeichnis
- Corona-Wirtschaftshilfen: Letzte Frist für Schlussabrechnung endet am 30.9.2024
- Meldepflicht elektronischer Kassen- und anderer Grundaufzeichnungssysteme ab 1.1.2025
- Grundstücksbewertung im Bundesmodell rechtswidrig? Finanzverwaltung reagiert mit Ländererlass
- BFH hat Bedenken gegen die Beschränkung der Verlustabzugsverrechnung bei Termingeschäften
- Änderung bei Meldepflichten für Fremdwährungskonten spätestens ab 2025
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 08 - August 2024
Inhaltsverzeichnis
- Jahressteuergesetz und Zweites Jahressteuergesetz (Steuerfortentwicklungsgesetz)
- Die Wahl der richtigen Steuerklasse und ihre Bedeutung
- Beginn der Mitteilungspflicht für Kassensysteme
- Aufteilungsgebot für Beherbergungsleistungen auf dem unionsrechtlichen Prüfstand
- Zuordnung von Leistungen zum Unternehmen – Zeitpunkt und Dokumentation der Entscheidung
- Verlängerung der Tarifermäßigung für Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft
- Ist die Energiepreispauschale steuerbar? Revision beim BFH eingelegt
- Erste Erfahrungen mit CBAM
- Fremdgeschäftsführer in GmbH der Ehefrau ist sozialversicherungspflichtig
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 07 - Juli 2024
Inhaltsverzeichnis
- Steuerklassen III und V sollen abgeschafft werden - Ehegattensplitting soll bleiben
- Zweitwohnungssteuer bei doppelter Haushaltsführung ist nur beschränkt abzugs- fähiger Aufwand
- Das Zuwendungsempfängerregister ist online
- Lohnsteuerpauschalierung auch bei Betriebsveranstaltung im „kleinen Kreis“
- Keine Verlustberücksichtigung im Jahr der Verschmelzung bei Übernehmer durch Saldierung
- Umsatzsteuerpflicht bei Online-Veranstaltungsdienstleistungen und Online- Dienstleistungen
- Verspätete Pauschalbesteuerung kann teuer werden
- Begriff „Barvermögen“ im Testament
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 06 - Juni 2024
Inhaltsverzeichnis
- Erste Überlegungen zur E-Rechnung
- Das Vierte Bürokratieentlastungsgesetz soll kommen – die Kernpunkte
- Änderungen beim Elterngeld ab dem 1.4.2024
- Wegfall der „Fünftelregelung“ – was dies für Arbeitgeber und Arbeitnehmer bedeutet
- Einführung der Wirtschafts-Identifikationsnummer in 2024 für wirtschaftlich Tätige
- Zu den Anforderungen an ein ordnungsgemäßes elektronisches Fahrtenbuch
- Wegweisende Gerichtsentscheidung für beteiligungsidentische Personengesellschaften
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 05 - Mai 2024
Inhaltsverzeichnis
- Die E-Rechnung für Unternehmen ab 1.1.2025
- Wachstumschancengesetz – ein kurzer Überblick
- Geschenkgutscheine für Arbeitnehmer
- Pauschbeträge für Sachentnahmen 2024
- Falscher Umsatzsteuerausweis bei Rechnung an Endverbraucher schadet nicht
- Kein Werbungskostenabzug für Prozesskosten zur Erlangung nachehelichen Unterhalts
- Gesellschafterversammlung – Pflicht zur Ladung der Erben bei Tod eines Gesell-schafters
- Entgeltfortzahlung bei Fortsetzungserkrankung
- Versicherter Arbeitsweg und unversicherter Abweg
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 04 - April 2024
Inhaltsverzeichnis
- Wachstumschancengesetz verabschiedet - endlich
- Steuerbefreiung der Einnahmen aus kleinen PV-Anlagen
- Berufliche Weiterbildung: Darlehenserlass kann Steuerlast erhöhen
- Einkommensteuer bei Verkauf von Immobilien aus Erbengemeinschaft Recht-sprechungsänderung
- Immobilienverkauf ist privates Veräußerungsgeschäft, wenn ein Eigentümer bei Trennung auszieht
- Bei unentgeltlicher Pflege Steuervorteil nutzen
- Nichtbeachtung einer Formvorschrift
- Sonderzahlungen – Berücksichtigung beim Mindestlohn
- Sozialversicherungsstatus eines Fahrradkuriers
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 03 - März 2024
Inhaltsverzeichnis
- Einkommensteueränderungen 2024
- Vorabpauschale 2024: Was Fondsanleger wissen müssen
- Umzugskosten: Pauschalen ab März 2024
- Steuerliche Identifikationsnummer ab 2023 verpflichtend für Lohnsteuer-bescheinigungen
- Steuerneutrale Vermögensübertragungen jetzt auch für beteiligungsidentische Personengesellschaften
- Keine Steuerbefreiung für den Verkauf von Gartengrundstücken
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 02 - Februar 2024
Inhaltsverzeichnis
- Überraschung zum Jahresbeginn – die Vorabpauschale lebt wieder
- Kreditmarktförderungsgesetz: Dezemberhilfe steuerfrei
- Steuerbefreiung von Betriebsvermögen bei Erbschaft und Schenkung
- Behandlung von kostenlosen oder verbilligten Mahlzeiten
- Zeitpunkt der Umsatzbesteuerung
- Umsatzsteuerpflicht für Kontrollgebühren auf Privatparkplätzen
- Minderung des geldwerten Vorteils bei Dienstwagennutzung durch Parkplatzmieten
- Unverhältnismäßig hohe Zahlung kein Trinkgeld
- Sog. „Pool-Arzt“ nicht automatisch selbstständig
- Testamentsauslegung bei Aussage „bis zu meinem Tod pflegt und betreut“
- „Düsseldorfer Tabelle“ ab dem 1.1.2024
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 01 - Januar 2024
Inhaltsverzeichnis
- Drama um das Wachstumschancengesetz
- Zum Glück gibt es das Kreditzweitmarktförderungsgesetz
- Gutes und Schlechtes vom MinBestRL-UmsG
- Pflichtangaben auf Kassenbons ab 2024
- Steuererleichterung für Arbeitnehmer ohne feste Tätigkeitsstätte
- Abgrenzung von Werbeausgaben und Sachzuwendungen
- Bindungswirkung von Grundbesitzwerten bei der Schenkungsteuer
- Steuerliche Pflichten für Vermieter von Luxusimmobilien
- Arbeitgeberzuschüsse zum Deutschlandticket
- Terminsache: Grundsteuererlass
- Aktualisierte Reisekostenpauschalen ab 2024
- Künstlersozialabgabe
- Sozialversicherung bei Selbstständigkeit und gleichzeitiger Beschäftigung
- Lkw-Maut – künftig Staffelung nach CO2-Ausstoß
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes