Steuerberater Sonnemann & Partner

Kanzlei-Rundschreiben

Ausgabe 05 - Mai 2024

Inhaltsverzeichnis

  • Die E-Rechnung für Unternehmen ab 1.1.2025
  • Wachstumschancengesetz – ein kurzer Überblick
  • Geschenkgutscheine für Arbeitnehmer
  • Pauschbeträge für Sachentnahmen 2024
  • Falscher Umsatzsteuerausweis bei Rechnung an Endverbraucher schadet nicht
  • Kein Werbungskostenabzug für Prozesskosten zur Erlangung nachehelichen Unterhalts
  • Gesellschafterversammlung – Pflicht zur Ladung der Erben bei Tod eines Gesell-schafters
  • Entgeltfortzahlung bei Fortsetzungserkrankung
  • Versicherter Arbeitsweg und unversicherter Abweg

  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 04 - April 2024

Inhaltsverzeichnis

  • Wachstumschancengesetz verabschiedet - endlich
  • Steuerbefreiung der Einnahmen aus kleinen PV-Anlagen
  • Berufliche Weiterbildung: Darlehenserlass kann Steuerlast erhöhen
  • Einkommensteuer bei Verkauf von Immobilien aus Erbengemeinschaft Recht-sprechungsänderung
  • Immobilienverkauf ist privates Veräußerungsgeschäft, wenn ein Eigentümer bei Trennung auszieht
  • Bei unentgeltlicher Pflege Steuervorteil nutzen
  • Nichtbeachtung einer Formvorschrift
  • Sonderzahlungen – Berücksichtigung beim Mindestlohn
  • Sozialversicherungsstatus eines Fahrradkuriers

  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 03 - März 2024

Inhaltsverzeichnis

  • Einkommensteueränderungen 2024
  • Vorabpauschale 2024: Was Fondsanleger wissen müssen
  • Umzugskosten: Pauschalen ab März 2024
  • Steuerliche Identifikationsnummer ab 2023 verpflichtend für Lohnsteuer-bescheinigungen
  • Steuerneutrale Vermögensübertragungen jetzt auch für beteiligungsidentische Personengesellschaften
  • Keine Steuerbefreiung für den Verkauf von Gartengrundstücken

  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 02 - Februar 2024

Inhaltsverzeichnis

  • Überraschung zum Jahresbeginn – die Vorabpauschale lebt wieder
  • Kreditmarktförderungsgesetz: Dezemberhilfe steuerfrei
  • Steuerbefreiung von Betriebsvermögen bei Erbschaft und Schenkung
  • Behandlung von kostenlosen oder verbilligten Mahlzeiten
  • Zeitpunkt der Umsatzbesteuerung
  • Umsatzsteuerpflicht für Kontrollgebühren auf Privatparkplätzen
  • Minderung des geldwerten Vorteils bei Dienstwagennutzung durch Parkplatzmieten
  • Unverhältnismäßig hohe Zahlung kein Trinkgeld
  • Sog. „Pool-Arzt“ nicht automatisch selbstständig
  • Testamentsauslegung bei Aussage „bis zu meinem Tod pflegt und betreut“
  • „Düsseldorfer Tabelle“ ab dem 1.1.2024

  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 01 - Februar Januar

Inhaltsverzeichnis

  • Drama um das Wachstumschancengesetz
  • Zum Glück gibt es das Kreditzweitmarktförderungsgesetz
  • Gutes und Schlechtes vom MinBestRL-UmsG
  • Pflichtangaben auf Kassenbons ab 2024
  • Steuererleichterung für Arbeitnehmer ohne feste Tätigkeitsstätte
  • Abgrenzung von Werbeausgaben und Sachzuwendungen
  • Bindungswirkung von Grundbesitzwerten bei der Schenkungsteuer
  • Steuerliche Pflichten für Vermieter von Luxusimmobilien
  • Arbeitgeberzuschüsse zum Deutschlandticket
  • Terminsache: Grundsteuererlass
  • Aktualisierte Reisekostenpauschalen ab 2024
  • Künstlersozialabgabe
  • Sozialversicherung bei Selbstständigkeit und gleichzeitiger Beschäftigung
  • Lkw-Maut – künftig Staffelung nach CO2-Ausstoß

  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Das Wichtigste zum Jahreswechsel 2023/2024

Inhaltsverzeichnis

Steuerliche Gesetze und Gesetzesinitiativen der Bundesregierung

  • Basiszinssatz wurde angepasst
  • Meldepflicht für Plattformenbetreiber
  • Entwurf zum Wachstumschancengesetz
  • Elektronische Rechnung soll Pflicht im B2B-Bereichwerden
  • Zukunftsfinanzierungsgesetz – Regierungsentwurf
  • Mindestlohn steigt in zwei Stufen

Für alle Steuerpflichtigen

  • Neuregelungen für Homeoffice und Arbeitszimmer – Steuerliche Erleichterungen im Überblick
  • Beitragsanpassung in der Pflegeversicherung
  • Anrechnung von Einkünften bei Unterhaltsaufwendungen
  • Unternehmereigenschaft beim Internethandel (hier: ebay)
  • Unentgeltliche Überlassung von Wohnraum kann zu privatem Veräußerungsgeschäft führen
  • Elektronische Arbeitsunfähigkeitsbescheinigung
  • Aufteilung des Gesamtkaufpreises eines bebauten Grundstücks
  • Umsatzsteuerliche Maßnahmen zum Ausbau von PV-Anlagen
  • Entnahme von Alt-Photovoltaikanlagen
  • Werbung auf Kennzeichen des Privatwagens der Arbeitnehmer
  • Veräußerung eines Mobilheims
  • Veräußerungsgewinne bei Kryptowährungen sind steuerpflichtig
  • Dienstwagen-Zuzahlung mindert Versteuerung
  • Privates Veräußerungsgeschäft bei Grundstücksteilung
  • Steuerfreiheit bei Telefonkosten des Arbeitnehmers
  • Steuerliche Begünstigung durch „Fünftelregelung“ entfällt bei gestaffelter Auszahlung
  • Veräußerung eines Einfamilienhauses nach Scheidung
  • Erbfallkostenpauschale für Nacherben
  • Mieterabfindungen als Werbungskosten
  • Inflationsprämie für Arbeitnehmer mit mehreren Dienstleistungsverhältnissen
  • Kein besonderes Nutzungsrecht erforderlich für Steuerermäßigung bei Handwerkerleistungen
  • Aufwendungen für ein Hausnotrufsystem

Für Gewerbetreibende / Freiberufler / GmbH

  • Künstlersozialabgabe
  • Bewertung der Einlage einer GmbH-Beteiligung
  • Vorsteuer – Zeitnahe Dokumentation der Zuordnungsentscheidung
  • Vorweggenommene Betriebsausgaben bei der Gewerbesteuer
  • Keine anschaffungsnahen Herstellungskosten bei Entnahme aus Betriebsvermögen
  • AfA bei kürzerer tatsächlicher Nutzungsdauer Anpassung der Betriebsausgabenpauschale
  • Beginn der Gewerbesteuerpflicht bei gewerblichem Grundstückshandel
  • Firmenwagengestellung bei Schätzung des Kraftstoffverbrauchs
  • 1-%-Regelung bei Handwerkerfahrzeug
  • Berichtigung einer Rechnung mit Rückwirkung
  • Vorsteuerabzug bei Betriebsveranstaltungen

Handlungsempfehlungen und Gestaltungshinweise zum Jahresende

  • Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienst- und Handwerkerleistungen
  • Weihnachts-/Betriebsfeier
  • Geschenke an Geschäftsfreunde
  • Geschenke an Arbeitnehmer
  • Abschreibung von geringwertigen Wirtschaftsgütern
  • Sonderabschreibung für kleine und mittlere Unternehmen
  • Aufbewahrungsfristen

Ausgabe 12 - Dezember 2023

Inhaltsverzeichnis

  • Geplante Sozialversicherungsrechengrößen ab 2024
  • Geplante Sachbezugswerte 2024
  • Kosten für Pflege-WGs als außergewöhnliche Belastungen absetzbar
  • Erweiterung des ermäßigten Umsatzsteuersatzes bei kurzfristiger Vermietung
  • Vermietung von Grundstücken mit Betriebsvorrichtungen
  • Nachlassverbindlichkeiten aus rückwirkender Betriebsaufgabe nicht steuermindernd ansetzbar
  • Bundesfinanzhof bestätigt Verfassungsmäßigkeit von Säumniszuschlägen
  • Zwei Testament – Zeitpunkt der Erstellung entscheidend
  • Handlungsempfehlungen und Gestaltungshinweise zum Jahresende

  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 11 - November 2023

Inhaltsverzeichnis

  • Elektronische Rechnung wird Pflicht im B2B-Bereich
  • Neuregelungen für Homeoffice und Arbeitszimmer – Steuerliche Erleichterungen im Überblick
  • Kindergeld bei Studium außerhalb Europas
  • Erhöhung der Schwellenwerte für Unternehmensgrößenklassen geplant
  • Ermäßigter Steuersatz in der Gastronomie wird nicht verlängert
  • Umsatzsteuer für Gas und Fernwärme
  • Nichtbeanstandungsregelung bei Betrieb kleiner Photovoltaikanlagen

Kurz berichtet

  • Bürokratieentlastungsgesetz
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 10 - Oktober 2023

Inhaltsverzeichnis

  • Wachstumschancengesetz
  • Zukunftsfinanzierungsgesetz   Beschluss des Regierungsentwurfs
  • CBAM ante portas
  • Vorsteuerabzug bei Betriebsveranstaltungen
  • Steuerhinterziehungsbekämpfung: Online-Vermietungsportale im Fokus
  • Außerbilanzielle Korrekturen beeinflussen Gewinngrenze für Investitionsab-zugsbeträge nicht
  • Erstattete Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung
  • Verlustrücktrag im Entstehungsjahr ohne Doppelverwendung
  • Pauschalisierung der Lohnsteuer für geringfügig Beschäftigte
  • Bewertung lebenslänglicher Nutzungen in der Erbschaftsteuer
  • Freiwillig Versicherte   Einkommen beider Eheleute für Beitragshöhe maßgeblich
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 09 - September 2023

Inhaltsverzeichnis

  • Entwurf zum Wachstumschancengesetz
  • Inflationsprämie für Arbeitnehmer mit mehreren Dienstleistungsverhältnissen
  • 1-%-Regelung bei Handwerkerfahrzeug
  • Kinderbetreuungskosten: Haushaltszugehörigkeit als Voraussetzung für steuerlichen Abzug
  • Österreichische Sozialversicherungs-beiträge nicht in Deutschland absetzbar
  • Kein besonderes Nutzungsrecht erforderlich für Steuerermäßigung bei Handwerkerleistungen
  • Einführung des Gesellschafterregisters für GbRs
  • Sozialversicherungspflicht eines mitarbeitenden GmbH-Gesellschafters
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 08 - August 2023

Inhaltsverzeichnis

  • Referentenentwurf eines Wachstumschancengesetzes
  • Hinweise zur Betriebsprüfung
  • Entnahme von Alt-Photovoltaikanlagen
  • Freiwillige Umsatzsteuer-Vorauszahlungen innerhalb des 10-Tages-Zeitraums
  • Beginn der Gewerbesteuerpflicht bei gewerblichem Grundstückshandel
  • Besteuerung der Rückzahlung einer Kapitalforderung
  • Erbfallkostenpauschale für Nacherben
  • Steuerliche Begünstigung durch Fünftelregelung entfällt bei gestaffelter Auszahlung
  • Aufwendungen für ein Hausnotrufsystem
  • Anerkennung einer Fettabsaugung (Liposuktion) als außergewöhnliche Belastung
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 07 - Juli 2023

Inhaltsverzeichnis

  • Beitragsanpassung in der Pflegeversicherung
  • Schlussabrechnungen für die Coronahilfen
  • Meldepflicht für Plattformenbetreiber
  • Verfassungsmäßigkeit von Säumniszuschlägen
  • PV-Anlage: Reparatur des Hausdachs
  • Vorsorgeaufwendungen bei steuerfreiem Arbeitslohn aus Drittland
  • Bildung einer Pensionsrückstellung bei Zusage unter Vorbehalt
  • Anpassung der Betriebsausgabenpauschale
  • Kurz notiert: Nullsteuersatz bei PV-Anlagen
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 05 - Mai 2023

Inhaltsverzeichnis

  • Veräußerungsgewinne bei Kryptowährungen sind steuerpflichtig
  • Firmenwagengestellung bei Schätzung des Kraftstoffverbrauchs
  • Berücksichtigung eines Gartens beim Aufgabegewinn
  • Steuerfreiheit bei Telefonkosten des Arbeitnehmers
  • Steuerpflichtige Veräußerung bei teilweiser Vermietung
  • Behindertengerechter Gartenumbau als außergewöhnliche Belastung
  • Privates Veräußerungsgeschäft bei Grundstücksteilung
  • Werbungskosten bei steuerfreien Stipendiumsleistungen
  • Eigentumsverhältnisse nach dem Tod eines GbR-Gesellschafters
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 04 - April 2023

Inhaltsverzeichnis

  • Corona und seine Begleitviren
  • Energiepreispauschale für Studierende / Steuerpflicht der „Gasprämie“
  • Keine anschaffungsnahen Herstellungskosten bei Entnahme aus Betriebsvermögen
  • Fitnessstudio-Beiträge sind keine außergewöhnlichen Belastungen
  • Dienstwagen-Zuzahlung mindert Versteuerung
  • Privates Veräußerungsgeschäft bei entgeltlichem Erwerb des Erbanteils
  • Veräußerung eines Mobilheims
  • Vorweggenommene Betriebsausgaben bei der Gewerbesteuer
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 03 - März 2023

Inhaltsverzeichnis

  • Solidaritätszuschlag nicht verfassungswidrig
  • Umsatzsteuerliche Maßnahmen zum Ausbau von PV-Anlagen
  • Gewinnerzielungsabsicht bei PV-Anlagen
  • Aufteilung des Gesamtkaufpreises eines bebauten Grundstücks
  • Werbung auf Kennzeichen des Privatwagens der Arbeitnehmer
  • Berichtigung einer Rechnung mit Rückwirkung
  • Zahlungen für den Verzicht auf ein Wohnungsrecht
  • Zeitnahe Dokumentation der Zuordnungsentscheidung
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 02 - Februar 2023

Inhaltsverzeichnis

  • Termin zur Abgabe der Grundsteuererklärung – Bayern vorn
  • Unentgeltliche Überlassung von Wohnraum kann zu privatem Veräußerungsgeschäft führen
  • Jahressteuergesetz ist beschlossen
  • Erleichterung für Unternehmen bei der Offenlegung
  • Hinzurechnung des Kirchensteuer-Erstattungsüberhangs
  • Basiszinssatz wurde angepasst
  • Rentenbeginn bei aufgeschobener Altersrente
  • Bewertung der Einlage einer GmbH-Beteiligung
  • Neue Förderrichtlinie zum Umweltbonus seit 1.1.2023
  • Arbeitszeiterfassung für Arbeitgeber verpflichtend
  • Geldbuße wegen unangemessen hoher Miete
  • „Düsseldorfer Tabelle“ ab dem 1.1.2023
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 01 - Januar 2023

Inhaltsverzeichnis

  • Beitragsbemessungsgrenzen, Sachbezugswerte und Künstlersozialabgabe 2023
  • Arbeitsunfähigkeitsbescheinigung – nur noch elektronisch
  • Transparenzregister – light
  • Offenlegungsfrist für Jahresabschlüsse 2021 verlängert
  • Arbeitszimmer für Partner einer nichtehelichen Lebensgemeinschaft
  • Widerruf der Option zur Umsatzsteuerpflicht
  • Anrechnung von Einkünften bei Unterhaltsaufwendungen
  • Taxi ist kein öffentliches Verkehrsmittel für den Werbungskostenabzug
  • Unternehmereigenschaft beim Internethandel (hier: ebay)
  • Aufbewahrungsfristen
  • Kohlendioxid-Kostenaufteilungs-Gesetz ab 1.1.2023 in Kraft
  • Zugangszeitpunkt einer E-Mail im Geschäftsverkehr
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 12 - Dezember 2022

Inhaltsverzeichnis

  • Geplante Änderungen durch das Jahressteuergesetz
  • Inflationsausgleichsgesetz
  • Inflationsausgleichsprämie
  • Familienheimfahrten bei Zuzahlung an den Arbeitgeber keine Werbungskosten
  • Gewerbliche Einkünfte bei Sportlertätigkeit
  • eAU ab 2023 für Arbeitgeber verpflichtend
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 11 - November 2022

Inhaltsverzeichnis

  • Stichtag für Grundsteuererklärung wird verlängert
  • Drittes Entlastungspaket und weitere Maßnahmen
  • Gesetz zur temporären Senkung des Umsatzsteuersatzes auf Gaslieferungen über das Erdgasnetz inklusive Inflationsausgleichsprämie
  • Steuerliche Berücksichtigung von Spenden
  • Grunderwerbsteuer bei Grundstück mit Weihnachtsbäumen – jahreszeitlich aktuell
  • Ausgaben und Einnahmen steuerwirksam zeitlich verlagern
  • Betriebliche Schuldzinsen bei Überentnahme
  • Lohnsteuer-Ermäßigung und der Eintrag von Freibeträgen
  • Kein Vorsteuerabzug für Stromspeicher einer PV-Anlage
  • Knock-out-Zertifikate sind keine Termingeschäfte
  • Sozialversicherungspflicht eines Gesellschafter-Geschäftsführers
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 10 - Oktober 2022

Inhaltsverzeichnis

  • Regierungsentwurf Jahressteuergesetz 2022
  • Regierungsentwurf Inflationsausgleichgesetz
  • Energiepreispauschale („EPP“) auch für Rentner, Pensionäre und Studenten
  • Nachträgliche Geltendmachung des Wahlrechts beim Sonderausgabenabzug
  • Beendigung der Selbstnutzung des Familienheims
  • Kosten für Müllabfuhr und Abwasserentsorgung sind keine haushaltsnahen Dienstleistungen
  • Keine Verlustrealisierung bei Auflösung einer GmbH wegen Insolvenzeröffnung
  • Kein Entschädigungsanspruch bei Verfahrensverlängerung durch Corona
  • Gewerbesteuerliche Hinzurechnung von Mieten an Messeständen
  • Sachbezüge – keine Anrechnung auf gesetzlichen Mindestlohn
  • Zweiter Schritt bei der Erhöhung des Mindestlohns
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 09 - September 2022

Inhaltsverzeichnis

  • Auszahlung der Energiepauschale ab September
  • Erhöhung des Mindestlohns und der Minijobgrenze
  • Schlussabrechnung Überbrückungshilfen - Fristverlängerung
  • Schutzprogramm für von Kriegsfolgen betroffene Unternehmen
  • Bürgerliche Kleidung ist keine Betriebsausgabe
  • Unternehmenszuordnung einer PV-Anlage durch Einspeisevertrag
  • Berechnungen eines Statikers sind keine Handwerkerleistungen
  • Einheitliche Entschädigung bei mehreren Teilleistungen
  • Zahlungen zur Auffüllung einer Rentenanwartschaft
  • Nachweisgesetz – Änderungen seit dem 1.8.2022
  • Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz zum 1.1.2023
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 08 - August 2022

Inhaltsverzeichnis

  • Die neue Energiepreispauschale („EPP“)
  • Erhöhung des Mindestlohns in 2 Schritten
  • Nachweis der betrieblichen Nutzung für Investitionsabzugsbeträge und Sonder-AfA
  • Zumutbare Eigenbelastung bei Kranken- und Pflegekosten – erneute Verfassungsbeschwerde anhängig
  • Aufteilungsgebot bei Vermietungen mit Nebenleistungen
  • Verfassungswidrigkeit der Abgeltungsteuer
  • Abzinsung von unverzinslichen Verbindlichkeiten
  • Steuerliche Berücksichtigung von Gewinnen aus Restschuldbefreiungen
  • In Deutschland illegale Maßnahmen können keine außergewöhnlichen Belastungen sein
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 07 - Juli 2022

Inhaltsverzeichnis

  • Juni 2022 – Der nächste steuerliche Wonnemonat
  • Steuerfreie Zuschläge für Sonn-, Feiertage und Nachtzeit
  • Steuerermäßigung für zusammengeballte Überstundenvergütungen
  • Anwendung der 1-%-Regelung bei hochpreisigen Pkw
  • Übertragung des Kinderfreibetrags bei nichtehelicher Lebensgemeinschaft der Eltern
  • Erbschaftsteuerbefreiung für ein Familienheim – die Ahr und das Hochwasser – mal ganz praktisch
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 06 - Juni 2022

Inhaltsverzeichnis

  • Mai 2022 – Ein steuerlicher Wonnemonat
  • TERMINSACHE: Abgabe der Erklärung zur Feststellung des Grundsteuerwerts ab 1.7.2022
  • TERMINSACHE: Anträge auf bis Ende Juni verlängerte Überbrückungshilfe IV
  • Bundesfinanzministerium senkt Zinssatz für Nachzahlungen und Erstattungen auf 0,15 % pro Monat
  • Häusliches Arbeitszimmer muss für ausgeübte Tätigkeit nicht erforderlich sein
  • Keine sog. Spekulationssteuer für (rechtswidrig) bewohntes Gartenhaus
  • Nachweis einer kürzeren Restnutzungsdauer (höheren AfA) eines Gebäudes durch Wertgutachten
  • Entlastungsbetrag für Alleinerziehende im Trennungsjahr
  • Steuerliche Berücksichtigung von Mieterabfindungen
  • Unterhaltsaufwendungen für in Deutschland geduldete ukrainische Angehörige
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 05 - Mai 2022

Inhaltsverzeichnis

  • Entlastungspaket des Bundes wegen der hohen Energiepreise
  • Überbrückungshilfe IV und der Nachweis, dass die Umsatzrückgänge coronabedingt sind
  • Zinssatz für Nachzahlungen und Erstattungen wird gesenkt
  • Verkauf eines betrieblichen Pkw mit privater Nutzung
  • Bundesfinanzministerium äußert sich zur Nutzungsdauer für Computerhard- und Software
  • Erstattung von Parkgebühren an Arbeitnehmer kann zu Arbeitslohn führen
  • Sonderausgabenabzug für Kinderbetreuungskosten – hier: Anrechnung steuerfreier Zuschüsse
  • TERMINSACHE: Frist durch das Transparenzregister- und Finanz-informationsgesetz beachten
  • Abweichende Gewinnverteilung bei einer GmbH
  • Keine Staatshaftung bei coronabedingten flächendeckenden Betriebsschließungen
  • Gewerbemiete trotz Corona-Schließung
  • Verteilung der CO2-Kosten auf Mieter und Vermieter
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 03 - März 2022

Inhaltsverzeichnis

  • Reform der Grundsteuer zum 1.1.2025
  • Viertes Corona-Steuerhilfegesetz geplant
  • Rückzahlung von Corona-Soforthilfen
  • Abschreibung eines Firmenwagens bei Betriebsaufgabe
  • Zeitpunkt für Beginn und Beendigung eines Hochschulstudiums
  • Leistungsaustausch bei Ausfallhonorar
  • Überhöhte Verzinsung eines Gesellschaftsdarlehens als vGA
  • TERMINSACHE: Künstlersozialabgabe bis 31.3.2022 anmelden
  • TERMINSACHE: Antrag auf Grundsteuererlass bis 31.3.2022 stellen
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 02 - Februar 2022

Inhaltsverzeichnis

  • Steuerfreie (Corona-)Sonderzahlungen an Arbeitnehmer bis 31.3.2022 verlängert
  • Sonderregelungen im verschärften Infektionsschutzgesetz
  • Verlängerung der Offenlegungsfrist
  • Neue Regeln beim Sachbezug seit dem 1.1.2022
  • Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung
  • Neuregelungen beim Statusfeststellungsverfahren zum 1.4.2022
  • Leistungsbeschreibung in Rechnungen
  • Verlängerung der Innovationsprämie für E-Autos bis Ende 2022
  • Erhebung der Umsatzsteuer für eine Fastfood-Filiale
  • Gewinne aus Kryptowährungsgeschäften sind steuerpflichtig
  • Erbschaftsteuer bei Hinzuerben von Doppelhaushälften
  • Mietzahlungspflicht bei corona-bedingter Geschäftsschließung
  • Weg vom Bett ins Homeoffice ist gesetzlich unfallversichert
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 12 - Dezember 2021

Inhaltsverzeichnis Jahresrundschreiben 2020/2021

Steuerliche Gesetze und Gesetzesinitiativen der Bundesregierung

  • Regelungen durch das Jahressteuergesetz 2020
  • Drittes Corona-Steuerhilfegesetz in Kraft
  • Neue Pflichten durch das Transparenzregister- und Finanzinformationsgesetz
  • Neues Gesetz zur Abwehr von Steueroasen beschlossen
  • Reform des Personengesellschaftsrecht auf den Weg gebracht
  • Optionsmöglichkeit zur Körperschaftsteuer wird eingeführt

 

Für alle Steuerpflichtigen

  • Höhe der Verzinsung für Steuernachforderungen und -erstattungen verfassungswidrig
  • Steuerliche Berücksichtigung eines Homeoffice während der Corona-Pandemie
  • Steuerliche Verbesserung für Menschen mit Behinderungen
  • Anhebung von Übungsleiterfreibetrag und Ehrenamtspauschale
  • Steuerliche Erleichterungen für freiwillige Impfhelfer
  • Steuerbefreiung von Beratungsleistungen zur beruflichen Neuorientierung
  • Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung
  • Steuerermäßigung bei haushaltsnaher Tätigkeit und Handwerkerleistung
  • Keine Werbungskostenkürzung bei Wegfall von Mieteinnahmen durch Corona-Krise
  • Keine Berücksichtigung der Instandhaltungsrücklage bei Berechnung der Grunderwerbsteuer
  • Ermittlung der ortsüblichen Marktmiete vorrangig per örtlichem Mietspiegel
  • Auf anteiligen Veräußerungsgewinn für ein häusliches Arbeitszimmer entfällt die Besteuerung
  • Verlustverrechnungsbeschränkung für Aktienveräußerungen verfassungswidrig?
  • Keine Doppelbesteuerung von gesetzlichen Renten

 

Für Gewerbetreibende / Freiberufler

  • Vereinfachungsregel bei kleinen Photovoltaikanlagen und vergleichbaren Blockheizkraftwerken ein Jahr verkürzt
  • Berücksichtigung des Veräußerungserlöses eines teilweise privat genutzten Pkw
  • Bewertungsabschlag bei verbilligter Wohnraumüberlassung
  • Abgrenzung zwischen Geldleistung und Sachbezug
  • Nachweis einer fast ausschließlich betrieblichen Nutzung bei Pkw
  • Anerkennung von Bewirtungsrechnungen als Betriebsausgaben
  • Veräußerung von privaten und betrieblichen Gütern über Ebay
  • Sponsoringaufwendungen eines Freiberuflers als Betriebsausgaben
  • Sozialversicherungspflicht von mitarbeitenden Gesellschaftern konkretisiert
  • Verlängerung der Steuererklärungsfristen für 2020

 

Handlungsempfehlungen und Gestaltungshinweise zum Jahresende

  • Steuerfreie (Corona-)Sonderzahlungen an Arbeitnehmer bis 31.3.2022 verlängert
  • Neuer Mindestlohn ab 1.1.2022
  • TERMINSACHE: Sonderabschreibungen beim Mietwohnungsneubau
  • Änderung bei der Sonderabschreibung für kleine und mittlere Unternehmen
  • Gewinnplanung mit geändertem Investitionsabzugsbetrag
  • Längere Frist beim Investitionsabzugsbetrag
  • Geschenke an Geschäftsfreunde
  • Geschenke an Arbeitnehmer
  • Weihnachts-/Betriebsfeier
  • Degressive Abschreibung in Anspruch nehmen, wenn sinnvoll
  • Aufbewahrungsfristen

Ausgabe 12 - Dezember 2021

Inhaltsverzeichnis

  • Überbrückungshilfe IV geplant
  • Entscheidung zur Besteuerung von Renten landet vor dem Bundesverfassungsgericht
  • Angabe des Zeitpunkts der Leistung in Rechnungen
  • Finanzämter setzen bis auf Weiteres keine Zinsen mehr fest
  • Steuerpflichtiger Schadensersatz wegen Prospekthaftung
  • Handlungsempfehlungen und Gestaltungs-hinweise zum Jahresende
  • Keine Quarantäne-Erstattungen für Ungeimpfte seit November 2021
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 11 - November 2021

Inhaltsverzeichnis

  • Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung
  • Neue Pflichten durch das Transparenzregister- und Finanz-informationsgesetz
  • Neuer Mindestlohn ab 1.1.2022
  • Zeitraumbezogene Zuzahlung des Arbeitnehmers zum Dienstwagen
  • Klarstellung zu Handwerkerleistungen der öffentlichen Hand
  • Zweckgebundene Spenden können steuerlich begünstigt sein
  • Kein Gestaltungsmissbrauch bei Veräußerung eines Grundstücks nach unentgeltlicher Übertragung
  • Schenkung von GmbH-Anteilen an leitende Angestellte
  • Gewerbesteuer bei Rendering-Leistungen von Architekten
  • Meldungen für kurzfristige Minijobs ab 2022
  • Herkunftsnachweis bei Bar-Einzahlungen über 10.000 €
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 10 - Oktober 2021

Inhaltsverzeichnis

  • Verzinsung von jährlich 6 % für Steuernachforderungen und -erstattungen ab 2014 verfassungswidrig
  • Reform des Personengesellschaftsrechts auf den Weg gebracht
  • Optionsmöglichkeit zur Körperschaftsteuer wird eingeführt
  • Bezugskreis von steuerlichen Erleichterungen für Helfer in Impfzentren erweitert
  • Nachweis des Corona-Bonus
  • Ausschank von Alkohol als Bewirtungs-kosten
  • Begriff des Grundstücks beim Erwerb eines Familienheims
  • Übergangsregelung für kurzfristige Beschäftigung endet
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 9 - September 2021

Inhaltsverzeichnis

  • Bewirtungskosten als Betriebsausgaben
  • Berechnung Arbeitslohn bei Betriebsveranstaltung
  • Erschließungskosten bei Grunderwerbsteuerberechnung
  • Auf anteiligen Veräußerungsgewinn auf ein häusliches Arbeitszimmer entfällt die Besteuerung
  • Steuerfreie Arbeitgeberzuschüsse zu Kindergartenbeiträgen mindern Sonderausgaben
  • Keine Pauschalsteuer für zu Werbezwecken zugewendete Sachleistung?
  • Steuerliche Absetzbarkeit von Spenden
  • Verlängerung der Steuererklärungsfristen für 2020
  • Insolvenzantragspflicht vorübergehend ausgesetzt
  • Neuregelung der Insolvenzsicherung bei Pauschalreisen
  • Neue Gewährleistungsrechte und neue Rechte beim Kauf digitaler Produkte
  • Kündigung von Online-Verträgen auch per Brief
  • Androhung einer Krankschreibung rechtfertigt Kündigung
  • COVID-19 – ggf. Arbeitsunfall oder Berufskrankheit
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 8 - August 2021

Inhaltsverzeichnis

  • Überbrückungshilfe III Plus ist online
  • Abgrenzung zwischen Geldleistung und Sachbezug
  • Vereinfachungsregel bei kleinen Photovoltaikanlagen und vergleichbaren Blockheizkraftwerken
  • TERMINSACHE: Sonderabschreibungen beim Mietwohnungsneubau
  • Automatischer Informationsaustausch über Finanzkonten in Steuersachen
  • Neues Gesetz zur Abwehr von Steueroasen beschlossen
  • Transparenzregister- und Finanzinformationsgesetz vom Bundesrat bestätigt
  • Nachweis einer fast ausschließlich betrieblichen Nutzung bei Pkw
  • Gesetzlicher Mindestlohn für entsandte ausländische Pflegekräfte
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 7 - Juli 2021

Inhaltsverzeichnis

  • Bundesregierung verlängert Corona-Unterstützungen bis 30.9.2021
  • (Noch) keine Doppelbesteuerung von gesetzlichen Renten
  • Geldleistung oder Sachbezug – Das BMF nimmt Stellung
  • Steuerfreie Sonderzahlungen an Arbeitnehmer bis 31.3.2022 verlängert
  • Verlustverrechnungsbeschränkung für Aktienveräußerungsverluste verfassungswidrig?
  • Längere Frist beim Investitionsabzugsbetrag verabschiedet
  • Ermittlung der ortsüblichen Marktmiete vorrangig per örtlichem Mietspiegel
  • Share Deals: Maßnahmen gegen Vermeidung von Grunderwerbsteuer beschlossen
  • Sozialversicherung und steuerliche Sonderregelungen von Mitarbeitenden in Impf- und Testzentren
  • Freiheitsstrafe wegen Betrug bei Corona-Soforthilfe
  • Neue EU-Regeln zur Ein- und Ausfuhr von Bargeld
  • Übergangsfrist für höheren Verdienst bei Minijobbern
  • Auslegung der Zeitgrenzen bei kurzfristigen Beschäftigungen
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 6 - Juni 2021

Inhaltsverzeichnis

  • Rentenbesteuerung wird vom Bundesfinanzhof beanstandet
  • Mehrwertsteuer-Digitalpaket - Neues Recht ab 01.07.21
  • Steuerbefreiung von Beratungsleistungen zur beruflichen Neuorientierung
  • Betriebsrente durch Entgeltumwandlung bei angestellten Ehegatten gilt als Betriebsausgabe
  • Gebäude-Abbruchkosten in privaten Veräußerungsgeschäften als Werbungskosten abziehbar
  • Abzug von Erhaltungsaufwendungen nach Versterben des Steuerpflichtigen
  • Außergewöhnliche Belastung als haushaltsnahe Dienstleistung bei Heimunterbringung
  • Schenkungsteuer auf fiktive Zinsen aus unverzinslichen Darlehen
  • Schwankende Vergütung des GmbH-Geschäftsführers als verdeckte Gewinnausschüttung
  • Absetzbarkeit von Zeitungsabonnements in Unternehmen
  • Bewertungsabschlag bei verbilligter Wohnraumüberlassung
  • Längere Verträge für Saisonarbeitskräfte
  • Entwurf eines Transparenzregister- und Finanzinformationsgesetzes
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 5 - Mai 2021

Inhaltsverzeichnis

  • Erneute Verbesserung bei der Überbrückungshilfe III und neuer Eigenkapitalzuschuss
  • Auch Ein- und Mehr-Personen-Kapitalgesellschaften können Neustarthilfe beantragen
  • Wegfall von Mieteinnahmen durch Corona-Krise
  • Bundesprogramm für Ausbildungsbetriebe verlängert und verbessert
  • PV-Stromlieferung an Mieter gilt als selbstständige Leistung neben der umsatzsteuerfreien Vermietung
  • Anhebung des Mindestlohns ab 1.7.2021
  • Leasingsonderzahlungen bei Firmenwagen
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 4 - April 2021

Inhaltsverzeichnis

  • Nutzungsdauer von Computer-Hard- und Software auf ein Jahr verkürzt
  • Drittes Corona-Steuerhilfegesetz in Kraft
  • Gesetzliche Verlängerung der Steuererklärungsfrist für beratene Fälle
  • Anspruch auf Kinderkrankengeld erweitert
  • Anhebung von Übungsleiterfreibetrag und Ehrenamtspauschale
  • Steuerliche Erleichterungen für freiwillige Impfhelfer
  • Veräußerung von privaten und betrieblichen Gütern über Ebay
  • Tankgutscheine und Werbeeinnahmen anstelle von Arbeitslohn sind sozialversicherungspflichtig
  • Gutscheine und Geldkarten - Abgrenzung zwischen Geldleistungen und Sachbezug
  • Steuerermäßigungen für energetische Maßnahmen bei zu eigenen Wohnzwecken genutzten Gebäuden (§35c EStG)
  • Kindergeld bei Ausbildungsplatzsuche und Erkrankung
  • Berücksichtigung der Instandhaltungsrückstellung bei Berechnung der Grunderwerbsteuer
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 3 - März 2021

Inhaltsverzeichnis

  • Überbrückungshilfe III ist online
  • Überbrückungshilfe II beihilferechtlich verbessert
  • Steuerliche Berücksichtigung eines Home-Office während der Corona-Pandemie
  • Verlängerung der steuerlichen Maßnahmen zur Vermeidung unbilliger Härten
  • Aussetzung der Insolvenzantragspflicht verlängert
  • Steuerliche Verbesserung für Menschen mit Behinderungen
  • Kaufpreisaufteilung für die Gebäude-AfA
  • Wegfall der Steuerbefreiung nach Erbfall ohne zwingende Gründe für Aufgabe der Selbstnutzung
  • Sozialversicherungspflicht von mitarbeitenden Gesellschaftern konkretisiert
  • Gutscheine mit Nebenwirkungen bei der Sozialversicherungspflicht
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 2 - Februar 2021

Inhaltsverzeichnis

  • Sofortabschreibung für digitale Wirtschaftsgüter geplant
  • Erweiterter Beihilferahmen wurde durch die EU-Kommission genehmigt
  • Befreiung von der Sondervorauszahlung (1/11) bei der Umsatzsteuer auch für 2021
  • TERMINSACHE: Antrag auf Grundsteuererlass bis 31.3.2021 stellen
  • Jahressteuergesetz 2020 verabschiedet
  • Berücksichtigung des Veräußerungserlöses eines teilweise privat genutzten Pkw
  • Steuerliche Behandlung von Reisekosten bei Auslandsdienstreisen ab 1.1.2021
  • Doch keine Erhöhung der Künstlersozialversicherung in 2021
  • Änderungen seit 1.1.2021 bzw. in 2021 im Bereich Arbeit und Soziales
  • Phishing-E-Mails über angebliche Corona-Hilfen der EU
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Ausgabe 1 - Januar 2021

Inhaltsverzeichnis

  • Die neue Überbrückungshilfe III mit der "Dezemberhilfe" und der "Neustarthilfe" für Soloselbstständige
  • Die verbesserte Überbrückungshilfe III als Hilfe für die aktuell von den erweiterten Schließungen betroffenen Unternehmen
  • Die Überbrückungshilfeauszahlung und das große Warten auf die Schlussabrechnung - Überraschungen durch das Beihilferecht nicht ausgeschlossen
  • Die Novemberhilfe und der Update die Dezemberhilfe
  • Vereinfachter Zugang zur Grundsicherung verlängert
  • Jahressteuergesetz 2020 kommt
  • Sponsoringaufwendungen eines Freiberuflers als Betriebsausgaben
  • Elektronische Übermittlung der Einkommensteuererklärung nur wenn wirtschaftlich zumutbar
  • Kriterien zur Steuerermäßigung bei haushaltsnaher Tätigkeit und Handwerkerleistung
  • Veräußerung von "Gold Bullion Securities"
  • Arbeitnehmereigenschaft von "Crowdworkern"
  • Beitragsbemessungsgrenzen, Sachbezugswerte und Künstlersozialabgabe für 2021
  • Aufbewahrungsfristen
  • Fälligkeitstermine
  • Basiszinssatz / Verzugszinssatz
  • Verbraucherpreisindizes

Sonderrundschreiben Ausgabe 1a - Januar 2021

Inhaltsverzeichnis

  • Einleitung
  • Fristverlängerung für die Beantragung der Überbrückungshilfe II
  • Fristverlängerung für die Beantragung der November- und Dezemberhilfen
  • Einzelheiten zur Überbrückungshilfe III
  • Die Falle des Beihilferechts

Sonderrundschreiben Ausgabe 1b - Januar 2021

Inhaltsverzeichnis

  • Einleitung
  • Die neue und verbesserte - und damit wahrscheinlich noch später umsetzbare - Überbrückungshilfe III
  • Verbesserung der Neustarthilfe
  • Bewegung im Beihilferecht

Archiv

Ausgabe 12 - 2020

Ausgabe 11 - 2020

Ausgabe 10 - 2020

Ausgabe 9 - 2020

Ausgabe 8 - 2020

Ausgabe 7 - 2020

Sonderrundschreiben zum Konjunkturpaket "Wumms" insbes. Änderung der Umsatzsteuersätze - Juni 2020

Ausgabe 6 - 2020

Ausgabe 5 - 2020

Ausgabe 4 - 2020

Ausgabe 3 - 2020

Ausgabe 2 - 2020

Ausgabe 1 - 2020