Kanzlei-Rundschreiben
Ausgabe 11 - November 2025
Inhaltsverzeichnis
- Steueränderungsgesetz 2025
- Die Aktivrente
- Schätzung nach amtlicher Richtsatzsammlung
- Entgelttransparenz ab 2026
- Pauschalabfindung für Unterhaltsverzicht
- Grundstücksübertragung durch GbR – Eintragung ins Gesellschaftsregister zwingend
- Handelsregistereintrag – Begriff „Geschäftsführung“ nicht erlaubt
- Testament – Kopie ist kein Original
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 10 - Oktober 2025
Inhaltsverzeichnis
- Bundesregierung beschließt Entwurf eines Steueränderungsgesetzes 2025
- BMF legt Siebte Verordnung zur Änderung steuerlicher Verordnung vor
- E-Rechnung: Entwurf einer neuen Anweisung
- Steuerfreiheit bei Rückabwicklung einer Anteilsübereignung
- Pflichtteilverzicht gegen abgetretene Abfindung in Raten
- BFH: Zugangsvermutung infrage gestellt
- Entgeltliche Ablösung eines Nießbrauchsrechts an GmbH-Anteilen
- Digitaler Datenaustausch startet 2026
- Änderung zur ausländischen UStIDNr.
- Datenaustausch über Finanzkonten in Steuersachen
- IBAN-Abgleich bei Überweisungen ab Oktober 2025
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 09 - September 2025
Inhaltsverzeichnis
- Investitionssofortprogramm in Kraft getreten
- Schock bei der Corona-Soforthilfe in Hessen
- Änderung der Aufbewahrungsfristen für einige Wirtschaftszweige geplant
- BMF-Schreiben zur neuen Rechtslage für Kleinunternehmen
- Aktualisierung der GoBD
- Keine Nachweispflicht bei doppelter Haushaltsführung
- Überblick über Verification of Payee (VoP)
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 08 - August 2025
Inhaltsverzeichnis
- Gesetz für ein steuerliches Investitionssofortprogramm zur Stärkung des Wirtschaftsstandorts Deutschland
- Kryptowerte-Steuertransparenzgesetz muss bis zum 31.12.2025 in nationales Recht umgesetzt werden
- Nur anteiliger Schuldzinsenabzug bei unentgeltlicher Übertragung eines Teils des Vermietungsobjekts
- Vorläufigkeitsvermerk zur Rentenbesteuerung entfällt in neuen Steuerbescheiden
- Revision beim BFH zugelassen: Sind Vermietung oder Verkauf nichtexistenter Container als sonstige Einkünfte zu qualifizieren?
- Langjährige Dauer eines Erbscheinverfahrens führt nicht zum Erlass von Nachzahlungszinsen zur Einkommensteuer
- Niedersächsische Finanzämter haben zum 1.7.2025 Telefaxgeräte abgeschaltet
- Reise trotz Arbeitsunfähigkeit
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 07 - Juli 2025
Inhaltsverzeichnis
- Warnhinweis: Gefälschte Rechnungen mit Zahlungsaufforderung im Umlauf, die nicht vom Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) stammen!
- Plan der Bundesregierung: Erst Sonderabschreibungen für Unternehmen ab 1.7.2025 – dann KSt-Senkung
- BFH: Zurechnungsbesteuerung für Stiftungen nach dem Außensteuergesetz ist europarechtswidrig
- BMF-Schreiben zum Sonderausgabenabzug für Vorsorgeaufwendungen bei steuerfreien Auslandseinkünften
- Erlass von Säumniszuschlägen setzt kein gerichtliches Verfahren zur AdV voraus
- Aus aktuellem Anlass: Sommerhitze am Arbeitsplatz
- GmbH-Geschäftsführer – Beurteilung der Sozialversicherungspflicht
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 05 - Mai 2025
Inhaltsverzeichnis
- Das BVerfG hat entschieden: Solidaritätszuschlag ist (noch) verfassungsgemäß
- Petzportale erobern jetzt auch das Steuerrecht
- Keine Umsatzsteuerhaftung des Grundstückserwerbers für unrichtigen Steuerausweis des Voreigentümers im Mietvertrag
- Freiberufliche Einkünfte einer Mitunternehmerschaft bei kaufmännischer Tätigkeit durch einen Berufsträger
- Beweislast für Differenzbesteuerung bei Gebrauchtwagenkauf
- Änderung der Gewinnermittlungsart
- Anscheinsbeweis für die Privatnutzung eines Geschäftsfahrzeugs
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 06 - Juni 2025
Inhaltsverzeichnis
- Steuerliche Schwerpunkte im Koalitionsvertrag – das sind die Themen
- Fahrtkosten eines Teilzeitstudierenden zwischen Wohnung und Studienort
- Kein Werbungskostenabzug bei Umzug wegen (erstmaliger) Einrichtung des Arbeitszimmers
- Unterschiedliche Sterbetafeln nach Geschlecht für die Erbschaft- und Schenkungsteuer verfassungsgemäß
- Erinnerung: Übergangsfrist für elektronische Kassenmeldesysteme & Co. endet am 31.7.2025
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 05 - Mai 2025
Inhaltsverzeichnis
- Das BVerfG hat entschieden: Solidaritätszuschlag ist (noch) verfassungsgemäß
- Petzportale erobern jetzt auch das Steuerrecht
- Keine Umsatzsteuerhaftung des Grundstückserwerbers für unrichtigen Steuerausweis des Voreigentümers im Mietvertrag
- Freiberufliche Einkünfte einer Mitunternehmerschaft bei kaufmännischer Tätigkeit durch einen Berufsträger
- Beweislast für Differenzbesteuerung bei Gebrauchtwagenkauf
- Änderung der Gewinnermittlungsart
- Anscheinsbeweis für die Privatnutzung eines Geschäftsfahrzeugs
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 04 - April 2025
Inhaltsverzeichnis
- Hausgeldzahlungen in die Erhaltungsrücklage sind (noch) keine Werbungskosten
- Steuerbefreiung für kleine PV-Anlagen – Revision beim BFH noch nicht entschieden
- Grunderwerbsteuer auch für nachträgliche Sonderwünsche einer noch zu errichtenden Immobilie
- Keine Kfz-Steuerbefreiung für landwirtschaftliche Fahrzeuge, wenn diese nicht ausschließlich dem landwirtschaftlichen Betrieb dienen
- Maßnahmen zur Steuerermäßigung bei Einkünften aus Gewerbebetrieb im Rahmen der Billigkeit
- Neues amtliches Muster der Bescheinigung für energetische Maßnahmen nach dem 31.12.2024
- Ertragsteuerliche Behandlung bestimmter Kryptowerte und Mitwirkung Steuerpflichtiger
- Kein Erstattungsanspruch bei pushTAN-Freigabe an Dritte am Telefon
- Personenbedingte Kündigung wegen häufiger Kurzerkrankungen
- Fahrt zur Tankstelle ist kein Arbeitsweg
- Erbschaftsausschlagung – fälschlich angenommene Überschuldung bzw. Irrtum zum Nachlasswert
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 03 - März 2025
Inhaltsverzeichnis
- Grundsteuererlass für 2024 bei Einnahmeausfall bis 31.3.2025 beantragen
- Ordnungsgeldverfahren abwenden – Jahresabschluss 2023 bis spätestens 31.3.2025 offenlegen
- Pauschbeträge für Sachentnahmen 2025
- BFH ändert Rechtsprechung zur Ermittlung der Fahrzeuggesamtkosten bei Leasing für berufliche Fahrtkosten
- Entschädigung für Verdienstausfall ist vollständig steuerpflichtig
- Mitgliedsbeiträge für Fitnessstudio stellen keine außergewöhnlichen Belastungen dar
- Vertragslaufzeiten bei Glasfaseranschlüssen – Beginn der Laufzeit
- Entgeltabrechnungen als elektronisches Dokument
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 02 - Februar 2025
Inhaltsverzeichnis
- Wichtige Änderungen durch das Jahressteuergesetz 2024 seit 1.1.2025
- Neue Entscheidungen des BFH zur Erbschaftsteuer
- Aktualisierte Reisekostenpauschalen ab 1.1.2025
- Verkürzung der handels- und steuerrechtlichen Aufbewahrungsfristen für Buchungsbelege
- Keine verdeckte Gewinnausschüttung bei bloßer Nutzungsmöglichkeit einer Immobilie
- Neue „Düsseldorfer Tabelle“ seit dem 1.1.2025
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 01 - Januar 2025
Inhaltsverzeichnis
- Anpassung der Beiträge und Beitragsbemessungsgrenzen in der Sozialversicherung
- Steuerfortentwicklungsgesetz passiert in verkürzter Form
- Änderungen der Kleinunternehmerregelung ab 1.1.2025
- Änderung des Schwellenwerts für monatliche Umsatzsteuervoranmeldungen
- Änderung des Durchschnittssatzes und der Vorsteuerpauschale für Land- und Forstwirte
- Gewährung eines nicht marktüblich verzinsten Darlehens ist schenkungsteuerpflichtig
- Rückwirkende Anhebung des Grund- und Kinderfreibetrags 2024 beschlossen
- E-Rezept: Steuerliche Nachweisführung bei Krankheitskosten
- Abschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter und Sammelposten – mit geplanten Änderungen
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Das Wichtigste zum Jahreswechsel 2024/2025
Inhaltsverzeichnis
Steuerliche Gesetze und Gesetzesinitiativen der Bundesregierung
- Die E-Rechnung für Unternehmen ab 1.1.2025
- Wachstumschancengesetz – ein kurzer Überblick
- Das Vierte Bürokratieentlastungsgesetz ist in Kraft getreten – die Kernpunkte
- Jahressteuergesetz 2024 wichtige Neuregelungen als Vorabinformation
- Ertragsteuerliche Befreiung für kleine Photovoltaikanlagen
- Buchwertübertragungen zwischen beteiligungsidentischen Personengesellschaften
- Kinderbetreuungskosten
- Verlustverrechnungskreis bei Termingeschäften
- Leistungen aus ausländischen betrieblichen Altersversorgungseinrichtungen
- Wegzugsbesteuerung für Fonds
- Aufhebung der Umsatzsteuerlagerregelung
- Reform der Steuerbefreiung für Bildungsleistungen
- Vorsteuerabzug bei Leistungsbezug von einem Istversteuerer
- Reform der Kleinunternehmerregelung
- Das Steuerfortentwicklungsgesetz
- Steuerklassen III und V sollen abgeschafft werden - Ehegattensplitting soll bleiben
- Abschreibung von geringwertigen Wirtschaftsgütern
- Deutliche Gebührenerhöhungen für gerichtliche Registereintragungen geplant
Für alle Steuerpflichtigen
- Das Zuwendungsempfängerregister ist online
- Ist die Energiepreispauschale steuerbar? Revision beim BFH eingelegt
- Änderungen beim Elterngeld für ab dem 1.4.2024 sowie 1.4.2025 geborene Kinder
- Grundstücksbewertung im Länder- und Bundesmodell rechtswidrig? Finanzverwaltung und Gesetzgeber reagieren
- Bindungswirkung von Grundbesitzwerten bei der Schenkungsteuer
- Steuerliche Pflichten für Vermieter von Luxusimmobilien
- Keine Steuerbefreiung bei Verkauf von Gartengrundstücken
- Pauschalen für sonstige Umzugskosten ab März 2024
- Änderungen bei Meldepflichten für Fremdwährungskonten spätestens ab 2025
- Gestellung kostenloser oder vergünstigter Mahlzeiten und Unterkunft durch Arbeitgeber (voraussichtliche Werte ab 1.1.2025)
- Wegfall der automatischen „Fünftelregelung“ – Arbeitnehmer müssen aktiv werden
- Frist für Steuerermäßigung nach dem Erbfall beginnt regelmäßig mit dem Tod des Erblassers
- Reduzierung der Fördersätze in den BAFA-Energieberatungsprogrammen seit 7.8.2024
- Mindestlohn steigt zum 1.1.2025
Für Gewerbetreibende / Freiberufler / GmbH
- Basiszinssatz wurde erneut angepasst
- Einführung der Wirtschafts-Identifikationsnummer für wirtschaftlich Tätige
- Inflationsausgleichsprämie noch bis 31.12.2024 steuer- und sozialversicherungsfrei
- Corona-Hilfen für Selbstständige sind beitragspflichtiges Einkommen freiwillig gesetzlich Krankenversicherter
- Pauschbeträge für Sachentnahmen 2025 noch nicht verfügbar
- Lohnsteuerpauschalierung auch bei Betriebsveranstaltung im „kleinen Kreis“
- Verspätete Pauschalbesteuerung kann doppelt teuer werden
- Meldepflicht elektronischer Kassen- und anderer Grundaufzeichnungssysteme ab 1.1.2025
- Zeitpunkt der Umsatzbesteuerung
- Zuordnung von Leistungen zum Unternehmen – Zeitpunkt und Dokumentation der Entscheidung
- Buchwertübertragung zwischen beteiligungsidentischen Personengesellschaften
- Steuerbefreiung von Betriebsvermögen bei Erbschaft und Schenkung möglich
- Zufluss von Tantiemen beim GmbH-Gesellschafter-Geschäftsführer
Handlungsempfehlungen und Gestaltungshinweise zum Jahresende
- Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienst- und Handwerkerleistungen
- Geschenke an Geschäftsfreunde
- Geschenke an Arbeitnehmer
- Aufmerksamkeiten an Arbeitnehmer und Geschäftsfreunde
- Teilentgeltliche Übertragung von Immobilien auf dem Prüfstand – Einspruch ratsam
- Deutschlandticket 2025
- Aufbewahrungsfristen
Ausgabe 12 - Dezember 2024
Inhaltsverzeichnis
- Steuerliche Auswirkungen der Regierungskrise - worauf jetzt zu achten ist
- Änderungen bei der E-Rechnungspflicht für Kleinunternehmer ab 1.1.2025
- Wichtige Neuregelungen des Jahressteuergesetzes in unserer aktuellen Beratungspraxis
- Steuerunterlagen für 2023 einreichen - Abgabefrist für von Beratern gefertigte Steuererklärungen läuft am 2.6.2025 ab
- Als Vermieter von Immobilien Hochwasserschäden steuerlich geltend machen
- Steuerliche Entlastung für Kinderbetreuungskosten alleinerziehender Eltern im Wechselmodell
- Gestellung von Mahlzeiten oder Unterkunft durch den Arbeitgeber (voraussichtliche Werte ab 1.1.2025)
- Deutschlandticket 2025
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 11 - November 2024
Inhaltsverzeichnis
- Neues zum Bürokratieabbau – Viertes Bürokratieentlastungsgesetz
- Warnung vor gefälschten Steuerbescheiden
- Inflationsausgleichsprämie noch bis zum 31.12.2024 steuer- und sozialversicherungsfrei
- Deutliche Gebührenerhöhung für gerichtliche Registereintragung geplant
- Teilentgeltliche Übertragung von Immobilien auf dem Prüfstand – Einspruch ratsam
- Zugangsfiktion bei Bekanntgabe von Steuerbescheiden ab 1.1.2025 nun nach 4 Tagen
- Unterhalt als außergewöhnliche Belastung in der Steuererklärung auch bei Vermögen des Empfängers?
- Energetische Gebäudesanierung
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 10 - Oktober 2024
Inhaltsverzeichnis
- Die Wirtschafts-Identifikationsnummer kommt – Digitalisierung in Deutschland
- Verschärfte Dokumentationspflichten für Verrechnungspreise ab 2025
- Frist für Steuerermäßigung nach dem Erbfall beginnt regelmäßig mit dem Tod des Erblassers
- Kein unbeschränkter Sonderausgabenabzug privater Zusatzkrankenversicherungsbeiträge für gesetzlich Krankenversicherte
- Corona-Hilfen für Selbstständige sind beitragspflichtiges Einkommen freiwillig gesetzlich Krankenversicherter
- Begrenzung rückwirkender Auszahlung festgesetzten Kindergeldes auf sechs Monate ist rechtmäßig
- Reduzierung der Fördersätze in den BAFA-Energieberatungsprogrammen ab 7.8.2024
- Wohngeld wird zum 1.1.2025 erhöht
- Zufluss von Tantiemen beim GmbH-Gesellschafter-Geschäftsführer
- Zugang einer Kündigung per Einwurf-Einschreiben
- Aufwendungsausgleichsgesetz – keine Erstattung von Lohnfortzahlungskosten an GmbH-Geschäftsführer
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes
Ausgabe 09 - September 2024
Inhaltsverzeichnis
- Corona-Wirtschaftshilfen: Letzte Frist für Schlussabrechnung endet am 30.9.2024
- Meldepflicht elektronischer Kassen- und anderer Grundaufzeichnungssysteme ab 1.1.2025
- Grundstücksbewertung im Bundesmodell rechtswidrig? Finanzverwaltung reagiert mit Ländererlass
- BFH hat Bedenken gegen die Beschränkung der Verlustabzugsverrechnung bei Termingeschäften
- Änderung bei Meldepflichten für Fremdwährungskonten spätestens ab 2025
- Fälligkeitstermine
- Basiszinssatz / Verzugszinssatz
- Verbraucherpreisindizes